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一般企业的会计科目流转实例

假设公司为工业型生产企业,购买T6各模块,因一般企业的会计流程在家都比较清楚,写这个文档主要是希望给大家理清一下思路,让大家对企业流程有一个新的认识,希望对大家有所帮助.
下面请看实例(后面会列出具体在那一个模块填制凭证,因软件大家都操作得很熟练了,所以以处仅会列出会计科目供大家参考,有问题大家可以直接RTX或者UC我,谢谢)
1.2009年1月1日ABC公司三名股东存入500万入临时账户作为注册资金,注册企业.
借:银行存款     500
贷:实收资本――A   100
          ——B   200
          ——C   200       (总账填制)
2. 2009年1月1日,企业购入二手办公楼及生产车间各一栋,办公楼08年建立,原始价值100万元,已提折旧10万元,折旧年限10年,生产车间07年建立,原始价值50万元,已提折旧10万元折旧年限10年.
借:固定资产   150
  贷:银行存款   130
累计折旧     20  (固定资产模块新增卡片,传递凭证至总账)
3.股东A提供个人专利技术至公司,价值100万元
借:无形资产   100
  贷:实收资本—A   100    (总账填制)
4.企业采购原材料,收到采购发票A材料,A供应商4万元进项税6800元,B运输公司运费500元,
 
借:物资采购      4
  应交税金—应交增值税—进项税额   0.68
  贷:应付账款—A供应商        4.68              (应付模块,采购发票制单)
 
借:物资采购  0.0465
  应交税金---应交增值税—进项税转出0.0035
 贷:应付账款---B运输公司   0.05                    (应付模块,采购发票制单)
 
借:原材料   4.0465
  贷:物资采购 4.0465                               (库存管理,采购入库单制单)
 
5.生产甲产品领用材料2万元
借:生产成本—直接材料  2
  贷:原材料  2                                     (库存管理,材料出库单制单)
 
6.计提生产车间员工A工资3000元,管理人员B工资5000元.
借:管理费用   0.3
  制造费用—工资    0.5
  贷:应付工资   0.76
     应交税金—应交个人所得税   0.04     (工资管理,工资分摊制单)
交纳所个人所得税:
借: 应交税金—应交个人所得税   0.04
 贷:银行存款    0.04           (总账填制凭证)
                                                  
7.计提固定资产折旧,办公用电脑1000元,生产车间机器2000元
借:管理费用            0.1
   制造费用—折旧费    0.2
  贷:累计折旧        0.3                          (固定资产,计提折旧生成凭证)
8.结转本月生产产品的人工费及生产车间机器折旧费.
借:生产成本---直接人工    0.5
           ---制造费用(生产车间折旧费)   0.2
  贷:制造费用---工资    0.5
             --折旧费    0.2                  (总账,填制凭证)
内容源于【用友知识库-用友十万个为什么】用友知识库,畅捷通知识库 http://www.bbsufida.com/
 


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